Qué deber domina en cada fase, qué conductas agravan la exposición y qué documentación la reduce.
Revisión jurídica: 4 de septiembre de 2026 · Las cuestiones casuísticas se identifican expresamente.
El mapa no predice una sentencia. Permite priorizar reacción y documentación según la fase económica y societaria.
Diligencia, lealtad, contabilidad y control.
Reduce el riesgoCuentas fiables, actas, controles y cumplimiento.
Falta de contabilidad, confusión patrimonial, garantías a vinculadas sin análisis.
Exposición principalAcción social/individual por actuaciones concretas.
Detectar y documentar deterioro; evaluar viabilidad.
Reduce el riesgoPrevisión de tesorería, medidas de gestión y decisiones documentadas.
Ignorar balances, continuar gastos sin control, ocultar información.
Exposición principalRiesgo societario por falta de diligencia.
Convocar junta y promover disolución o remoción; valorar concurso si insolvencia.
Reduce el riesgoConvocatoria tempestiva, recapitalización eficaz, disolución o actuación concursal correcta.
No convocar, mantener actividad sin reacción, generar deuda nueva.
Exposición principalArt. 367 LSC; acción social; posible acción individual.
Valorar comunicación, negociación y plan de reestructuración; evitar agravación.
Reduce el riesgoPlan realista, transparencia, igualdad razonable y conservación de evidencia.
Pagos vinculados injustificados, activos sin precio, endeudamiento irrealista.
Exposición principalReintegración, daños, posterior calificación.
Solicitar concurso o actuar dentro del marco legal aplicable; preservar masa.
Reduce el riesgoSolicitud o comunicación adecuada, inventario completo, trazabilidad de caja y activos.
Retraso, nueva deuda sin expectativa de pago, vaciamiento, contabilidad opaca.
Exposición principalCalificación, déficit, art. 367 si concurre causa societaria, riesgos públicos.
Colaborar con administración concursal y juzgado; entregar información y preservar activos.
Reduce el riesgoEntrega completa, explicación documentada, cooperación y reconstrucción contable.
Ocultar libros, inexactitudes graves, no colaborar, alterar documentación.
Exposición principalCalificación culpable, acciones de masa, inhabilitación y déficit.
Maximizar valor, respetar reglas concursales y evitar preferencias indebidas.
Reduce el riesgoTransparencia, valoración, autorización cuando proceda y trazabilidad.
Pagos selectivos, ventas infravaloradas, garantización de vinculadas, activos ocultos.
Exposición principalReintegración, calificación, cobertura de déficit y acciones de daños.
No abandonar la sociedad; ordenar disolución, concurso o liquidación según corresponda.
Reduce el riesgoDocumentar cese, preservar libros, tramitar la solución legal y notificar adecuadamente.
Desaparecer, no depositar cuentas, dejar de atender domicilio, transferir activos o clientela.
Exposición principalArt. 367, acción individual, acción social, riesgos laborales, tributarios y penales según hechos.
Cumplir sentencia, conservar documentación y evitar continuidad fraudulenta.
Reduce el riesgoCumplimiento, colaboración y separación patrimonial efectiva.
Incumplir condenas, reanudar actividad con activos desviados, ocultar patrimonio.
Exposición principalEjecución, derivaciones administrativas y nuevos litigios.
La defensa suele construirse con documentos creados cuando se tomó la decisión, no con explicaciones elaboradas después.
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